LES PRINCIPES DE LA CLOTURE
La fin d'exercice, opération traitée automatiquement par le logiciel, génère pour la date de clôture
que vous choisissez (par exemple : 31/12/2003) un mouvement d’écritures soldant les comptes de
charges et de produits et mouvemente également le compte de Résultat (compte paramétré par
défaut au menu DOSSIER, commande MODIFIER, icone Valeurs par défaut).
Suite à la réouverture, les écritures sont reprises dans le mouvement de réouverture du journal
paramétré en tant que journal des A Nouveaux dans le menu DOSSIER, commande MODIFIER,
icone Valeurs par défaut.
L’opération de fin d'exercice a pour conséquences :
•
de supprimer toutes les écritures de l’exercice précédent,
•
de générer dans le journal des A Nouveaux un mouvement d’écritures de report à nouveau,
pour tous les comptes d’actif et de passif (comptes de la classe 1 à 5, suivant les classes
indiquées en paramétrage du dossier),
•
de changer automatiquement les dates d'exercice.
La clôture et la réouverture sont deux opérations distinctes. Un assistant de clôture vous aide à
préparer ces traitements et à les effectuer en toute sécurité.
A la suite de ce chapitre, § L’assistant Top Clôture.
La saisie sur deux exercices
Si vous n'avez pas clôturé un exercice (année N) et que vous avez entamé l'exercice suivant (année
N+1), il vous est possible de tenir à la fois la comptabilité de l'exercice en cours et du nouvel
exercice.
En ce qui concerne le paramétrage des dates d'exercice, au menu DOSSIER, commande MODIFIER,
icone Dates d'exercice, vérifiez les dates du nouvel exercice (N+1) et entrez une période de saisie
couvrant la nouvelle année.
Pour les éditions concernant le nouvel exercice (si la clôture n'a pas été faite), il faut distinguer les
comptes de bilan (classes 1 à 5 du PC 99) des comptes de charges et produits (classes 6 et 7). En
effet, pour ces derniers, vous devez spécifier, en date d'édition, le premier jour du nouvel exercice
(01/01/N+1 par exemple) jusqu'à une date de votre choix ; ceci afin de ne pas inclure, dans les
comptes, les montants afférents à l'exercice non clôturé (année N).
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